연말정산 세액공제 연금저축 IRP ISA 한도 정리

 

연말정산 세액공제 및 연금저축 IRP ISA 계좌의 특징을 살펴보자

구분	연금저축	IRP	ISA
세액공제	600만원 근로소득 5500만원 이하 16.5% 근로소득 5500만원 초과 13.2%	900만원 근로소득 5500만원 이하 16.5% 근로소득 5500만원 초과 13.2%	만기시 연금저축및 IRP계좌로 이체 3천만원내 10% 공제
세율	연금소득세 3.3~5.5% 만 55~69세 5.5% 만 70~79세 4.4% 만 80세~ 3.3%	연금소득세 3.3~5.5% 만 55~69세 5.5% 만 70~79세 4.4% 만 80세~ 3.3% 퇴직소득세 30% 감면	손익통산후200만원까지 비과세 이상은 9.9% 분리과세
과세이연	연금수령시까지	연금수령시까지	계좌만기시까지(만기 연장가능)
분리과세	연간 1,500만원 한도	연간 1,500만원 한도	200만원 이상 분리과세

 

 

위험자산 투자비중 차이

구분	연금저축	IRP	ISA
위험자산비중	100%	70% 안전자산 30%	100%
투자가능상품	펀드, ETF	펀드,ETF 원금보장형(예/적금) 리츠	국내주식 펀드,ETF 파생결합증권(ELS등)
투자불가상품	국내주식 해외주식 해외상장 ETF 레버리지 ETF 인버스 ETF	국내주식 해외주식 해외상장 ETF 레버리지 ETF 인버스 ETF 파생상품 ETF	해외주식, 해외상장 ETF

 

절세 및 과세이연 계좌 투자 순서

 

1. 연금저축 600만 원 IRP 300만 원 세액공제

2. 연금저축 900만원 연간 납입한도 1800만 원 완료

3. ISA 2천만원 연간 납입한도 2천만 원 완료.

 

연간 3800만원 투자 시 절세혜택을 모두 누릴 수 있다. 이후 남은 금액은 일반계좌에서 투자하는 것이 좋겠다.